職業(yè)年金不同于養(yǎng)老金，并非能從退休一直領(lǐng)到去世，領(lǐng)取方式大體可以分為一次性提取和按月領(lǐng)取兩種方式，倘若是按月領(lǐng)取，可能會出現(xiàn)“人還在世，年金領(lǐng)完”的情形。

職業(yè)年金是什么，可能很多人都不知道，這并不奇怪，畢竟從2013年的數(shù)據(jù)來看，100個參加養(yǎng)老保險的人當中，只有6個人有年金。

職業(yè)年金可以看做是一種補充養(yǎng)老保險制度；大家都知道機關(guān)事業(yè)單位從2014年10月份開始建立養(yǎng)老保險個人繳費制度，職業(yè)年金也是從那時開始建立的。

簡單來說，職業(yè)年金在繳費上和養(yǎng)老保險、公積金極為相似，按照《機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金管理辦法》第4條的規(guī)定，職業(yè)年金的繳費由單位和個人共同承擔，且總比例是8%，個人和單位各自負擔4%，這一點與公積金極為相似，公積金是單位和個人各承擔5%-12%的繳費比例。

繳費基數(shù)就是養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)，比如某事業(yè)單位人員月基本工資6000元，那么每月單位為其繳納職業(yè)年金240元，個人也承擔240元，由單位從個人工資中代扣代繳，合計480元/月。

另一點與公積金極為相似的點在于，職業(yè)年金也只設(shè)立個人賬戶，不像養(yǎng)老保險那樣設(shè)立“統(tǒng)籌賬戶”、“個人賬戶”雙賬戶。

也就是說，無論是單位繳費的部分，還是個人繳費的部分，最終都是職工個人受益。

職業(yè)年金針對于機關(guān)事業(yè)單位在職人員，其實企業(yè)也有年金，只不過叫法不一樣，叫做“企業(yè)年金”。

企業(yè)年金的性質(zhì)與職業(yè)年金類似，也是一種補充養(yǎng)老保險、也只設(shè)立個人賬戶，不過按照《企業(yè)年金辦法》的規(guī)定，企業(yè)年金的繳費比例可以不止8%，有的企業(yè)能達到12%，但規(guī)定單位繳費比例不超過8%、個人不超過4%。

除了繳費比例上的不同之外，企業(yè)年金與職業(yè)年金在其他方面基本大同小異，差別極小。

不過企業(yè)中為職工繳納企業(yè)年金的用人企業(yè)很少，因為這會在一定程度上增加企業(yè)的用人成本，所以企業(yè)年金只存在于少部分企業(yè)，比如國企、央企、外資企業(yè)等。

職業(yè)年金除了可以作為“補充養(yǎng)老金”，還有哪些方面的好處呢？

職業(yè)年金可以作為補充養(yǎng)老金，這是最為顯著的作用。除此之外，其作用至少還表現(xiàn)在以下幾個方面：

一是可以起到合理避稅的作用；

我們知道“五險一金”屬于專項附加扣除，是無需繳稅的，比如月工資10000元，按說個稅應繳納290元，但倘若其中2000元繳納了“五險一金”，那么這2000元無需納稅。

同樣的道理，年金也無需納稅，比如個人每月繳納年金800元，一年就是9600元，這9600無需納稅。

二是可以享受***收益；

我們都知道，個人公積金賬戶中的余額，按年計息，每年6月30日都會發(fā)一筆“利息”，比如我公積金賬戶有余額3.5萬，今年6月30日發(fā)了500多元利息，算下來差不多是1.5%的利率。

與公積金計息類似，年金余額也能享受到“***收益”，因為自2016年起，年金就像養(yǎng)老保險基金一樣“入市”了，主要用于購買一些低風險的***產(chǎn)品，比如銀行存款、銀行票據(jù)、國債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債等。

作為個人，當然能享受到年金入市所帶來的***收益。而且一般收益率是高于公積金利息的，水平大概在5%左右。

那么職業(yè)年金如何領(lǐng)取呢？什么時候、以什么方式領(lǐng)取呢？

說完了職業(yè)年金的性質(zhì)、繳納方式和好處，再來說一下職業(yè)年金如何領(lǐng)取的問題：

年金可不像公積金那樣，一年可以取一次，年金的領(lǐng)取大體只能分為兩大類，一是一次性領(lǐng)取，二是退休后按月領(lǐng)取：

什么情況下可以一次性提取？

三種情況下滿足一次性提取的條件，即退休后用年金一次性購買商業(yè)保險、出國定居、參保人去世；

首先，退休后，年金賬戶中的余額可以用來購買商業(yè)保險，按照保險合同約定在某個時間點一次性返還或者按月、按年返還；再就是，倘若參保人出國定居了，帶著***證明、收款銀行卡等，也可以一次性領(lǐng)取；最后，參保人去世的，余額可以由法定繼承人一次性繼承。

不過，對于“繼承”這一項，需要繳納最低3%的遺產(chǎn)稅。

什么情況下按月領(lǐng)取？

對于絕大多數(shù)年金參保人來說，若不是用于支付商業(yè)保險，或者出國定居，基本都是按月領(lǐng)取。

按月領(lǐng)取就有點類似于養(yǎng)老金了，而且在領(lǐng)取月數(shù)上也與養(yǎng)老保險個人賬戶保持一致，即50歲退休的，計發(fā)月數(shù)是195個月；55歲退休，計發(fā)月數(shù)170個月；60歲退休，計發(fā)月數(shù)139個月。

區(qū)別于養(yǎng)老金的是，養(yǎng)老金是從退休的次月一直發(fā)放到參保人去世，而年金是個人賬戶余額“耗完”為止。

比如某男性職工，60歲退休，年金分139個月發(fā)放，也就是11年零7個月，此時才剛剛72歲，后期就領(lǐng)不到按月發(fā)放的年金了。

大家不妨算一下，倘若某職員工作35年，60周歲退休，每月平均繳納職業(yè)年金600元（單位+個人，雙向），那么在不考慮***收益的前提下，到退休時，年金賬戶余額是600元*12個月*35年=25.2萬元。

退休后，按月領(lǐng)取的年金是25.2萬/139個月=1812元。

在不考慮養(yǎng)老金的前提下，單是每月領(lǐng)取的職業(yè)年金就足夠在三四線城市生活了。倘若再加上養(yǎng)老金的加持，那么生活水平一定不會太差的。

特別是從上文中的例子我們可以看出，有無年金的差別真的在退休后表現(xiàn)得尤為強烈，有了年金的加持，退休后無疑有更多的可支配資金。

也正是因為如此，雖然一些單位的基本工資不是很高，但是為員工繳納年金，崗位當然就會受到追捧了。

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